增值税计划

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注册 “亚马逊物流欧洲整合服务” 或 ”多国库存计划” 将触发多个管辖区额外的增值税 (VAT)义务,还可能触发其他报税要求,例如 Intrastat。作为卖家,您将全权负责所有税费的征收和缴纳,以及所有相关退税的申报和增值税发票的开具。虽然每位亚马逊卖家对其增值税的合规性自行负责,但亚马逊会向卖家提供有用信息以便支持卖家,其中包括税务咨询联系信息及预先商定的折扣率。

在欧洲注册增值税(VAT)

如果您在任何欧洲国家/地区销售商品,您可能将需要注册增值税 (VAT) 。欧洲增值税是针对消费者支出征收的一个税种。它由增值税注册卖家就其在欧洲境内的销售征收,并通过增值税申报缴纳给国家税务机构。大多数欧洲国家/地区允许您在当地的税务机构网站上在线注册增值税。

虽然增值税合规是每位亚马逊卖家独自承担的责任,但亚马逊会向卖家提供有用信息,帮助您了解欧洲国家/地区的增值税法规。
其中包括税务咨询联系信息及预先商定的折扣率。

我是否需要注册增值税?
需要有关增值税合规性的帮助?

何时需要在欧盟盟国注册增值税取决于您开展业务的方式。决定您何时需要履行增值税义务的关键因素包括企业成立所在国家/地区,库存地点或销售额(亦称作增值税注册起征点)。

何时在英国注册增值税?
何时在德国注册增值税?

以下内容说明了如何确定您何时注册增值税,这取决于您的企业成立所在地:

您的企业成立于英国

  • 如果您的企业将商品储存在英国并向英国买家销售,那么当您在英国的销售超过了增值税注册起征点,您需要注册并收取增值税。
  • 此外,如果您的企业还向其他欧洲国家/地区的个人销售商品,您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。
  • 收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

您的企业成立于其他欧洲国家/地区

  • 如果您的欧洲企业将商品储存在其他欧洲国家/地区,并向英国买家销售这些商品,那么当这些销售超过了英国远程销售起征点,您需要注册并开始对英国的销售收取增值税。
  • 同样,移动(或将您的商品移动)到在英国的储存地点,即刻需要遵循英国的增值税要求。
  • 收取的增值税需通过增值税申报缴纳给英国税务机构。

您的企业成立于欧洲境外

  • 如果您将储存在英国的商品销售给欧洲买家,那么您需要立即在英国注册增值税。
  • 此外,如果您向其他欧洲国家/地区的个人销售商品,您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。
  • 收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

追回商业费用的增值税

希拉里拥有一个小企业。 每当她产生业务费用,她都可以索回她支付的增值税。
追回商业费用的增值税 1
1
希拉里拥有一个小企业。 她刚刚雇了2个新员工,她需要为这些员工购买2台笔记本电脑。
追回商业费用的增值税 2
2
希拉里上网搜索并确认了她喜欢的笔记本电脑的型号。 一台笔记本电脑花费1000英镑。 此价格已包含增值税。 她订购了2台笔记本电脑。
追回商业费用的增值税 3
3
订单已发送,并附了增值税发票。 根据发票,她总共支付2000英镑,其中333英镑是卖方收取的增值税金额。
追回商业费用的增值税 4
4
希拉里的公司是增值税注册过的,所以她可以要求追回公司费用的增值税。
追回商业费用的增值税 5
5
希拉里提交增值税申报单,她追回了她在购买两台公司笔记本电脑时所缴纳的增值税333英镑。

增值税在欧洲如何运作

增值税在欧洲如何运作

史蒂夫从印度(非欧盟国家)把耳机进口到英国,并在英国销售。 为了做到这一点,Steve必须把进口的产品提交海关,以便他能够支付所有必要的进口税,包括增值税和关税(如果适用)。

通过史蒂夫的企业来了解增值税在欧洲如何运作

获取英国增值税税号

一旦产生在英国注册增值税的义务后,必须向英国税务机构提交申请表。可在此处通过英国税务海关总署 (或称作 HRMC,负责税收的英国政府部门) 的网站在线完成此流程。在增值税注册流程结束时,您将获得一个增值税税号,您可以借助此税号:

  • 开具增值税发票,在上面显示您向买家收取的增值税。如此一来,如果您是已增值税注册的商家,您可以对大多数业务支出(以及商品进口到欧洲时缴纳的进口增值税)追回增值税。
  • 开始向 HMRC 进行增值税申报,以申报收取的增值税并索回您可能已经累积的任何增值税款项。您可以在我们的增值税折扣率页面获得有关注册的帮助。
  • Issue VAT invoices, where you show the VAT collected from customers. In this way, business customers know how much they can deduct from their purchase, and end-consumers know how much VAT they have paid on the final product.
  • Start filing VAT returns with HMRC to declare collected VAT and claim back any VAT credit you may have accrued.

以下内容说明了如何确定您何时注册增值税,这取决于您的企业成立所在地:

您的企业成立于德国

  • 如果您的企业将商品储存在德国并向德国买家销售,那么当您在德国的销售超过了增值税注册起征点 (17500欧元),您需要注册并收取增值税。
  • 收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。
  • 收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

您的企业成立于其他欧洲国家/地区

  • 如果您的欧洲企业将商品储存在其他欧洲国家/地区,并向德国买家销售这些商品,那么当这些销售超过了德国远程销售起征点 100000欧元),您需要注册并开始对德国的销售收取增值税。
  • 同样,移动(或将您的商品移动)到在德国的储存地点,即刻需要遵循德国的增值税要求。
  • 收取的增值税需通过增值税申报缴纳给德国税务机构。

您的企业成立于欧洲境外

  • 如果您将储存在德国的商品销售给欧洲买家,那么您需要立即在德国注册增值税。
  • 此外,如果您向其他欧洲国家/地区的个人销售商品,您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。
  • 收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

追回商业费用的增值税

希拉里拥有一个小企业。 每当她产生业务费用,她都可以索回她支付的增值税。
追回商业费用的增值税 1
1
希拉里拥有一个小企业。 她刚刚雇了2个新员工,她需要为这些员工购买2台笔记本电脑。
追回商业费用的增值税 2
2
希拉里上网搜索并确认了她喜欢的笔记本电脑的型号。 一台笔记本电脑花费1000欧元。 此价格已包含增值税。 她订购了2台笔记本电脑。
追回商业费用的增值税 3
3
订单已发送,并附了增值税发票。 根据发票,她总共支付2000欧元,其中319.33欧元是卖方收取的增值税金额。
追回商业费用的增值税 4
4
希拉里的公司是增值税注册过的,所以她可以要求追回公司费用的增值税。
追回商业费用的增值税 5
5
希拉里提交增值税申报单,她追回了她在购买两台公司笔记本电脑时所缴纳的增值税319.33欧元。

增值税在欧洲如何运作

增值税在欧洲如何运作

史蒂夫从印度(非欧盟国家)把耳机进口到德国,并在德国销售。 为了做到这一点,Steve必须把进口的产品提交海关,以便他能够支付所有必要的进口税,包括增值税和关税(如果适用)。

通过史蒂夫的企业来了解增值税在欧洲如何运作

获取德国增值税税号

一旦产生在德国注册增值税的义务后,必须向德国税务机构提交申请表。可通过德国联邦税务中心 (或称作BZSt,负责税收的德国政府部门) 的网站在线完成此流程。在增值税注册流程结束时,您将获得一个增值税税号,您可以借助此税号:

  • 开具增值税发票,在上面显示您向买家收取的增值税。如此一来,如果您是已增值税注册的商家,您可以对大多数业务支出(以及商品进口到欧洲时缴纳的进口增值税)追回增值税。
  • 开始向当地税务机构进行增值税申报,以申报收取的增值税并索回您可能已经累积的任何增值税款项。您可以在我们的增值税折扣率页面获得有关注册的帮助。
  • Issue VAT invoices, where you show the VAT collected from customers. In this way, business customers know how much they can deduct from their purchase, and end-consumers know how much VAT they have paid on the final product.
  • Start filing VAT returns with HMRC to declare collected VAT and claim back any VAT credit you may have accrued.

其他卖家如是说

开始使用亚马逊物流欧洲整合服务后,我们可以将商品置于最靠近买家的运营中心,由于无需为其支付任何额外费用,我们的定价便极具竞争力。因此我们能够销售更多商品,形成良性循环并不断完善我们在这些国家/地区的运营。 对我们而言,申报增值税并不是特别麻烦的事,实际上只是每个季度多做一些文书工作而已。"

Zamir Cajee, CEO
iQualTech

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