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增值税计划

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注册 “亚马逊物流欧洲整合服务” 或 ”多国库存计划” 将触发多个管辖区额外的增值税 (VAT)义务，还可能触发其他报税要求，例如 Intrastat。作为卖家，您将全权负责所有税费的征收和缴纳，以及所有相关退税的申报和增值税发票的开具。虽然每位亚马逊卖家对其增值税的合规性自行负责，但亚马逊会向卖家提供有用信息以便支持卖家，其中包括税务咨询联系信息及预先商定的折扣率。

以下内容说明了如何确定您何时注册增值税，这取决于您的企业成立所在地：

您的企业成立于英国

  • 如果您的企业将商品储存在英国并向英国买家销售，那么当您在英国的销售超过了增值税注册起征点，您需要注册并收取增值税。
  • 此外，如果您的企业还向其他欧洲国家/地区的个人销售商品，您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。
  • 收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

您的企业成立于其他欧洲国家/地区

  • 如果您的欧洲企业将商品储存在其他欧洲国家/地区，并向英国买家销售这些商品，那么当这些销售超过了英国远程销售起征点，您需要注册并开始对英国的销售收取增值税。
  • 同样，移动（或将您的商品移动）到在英国的储存地点，即刻需要遵循英国的增值税要求。
  • 收取的增值税需通过增值税申报缴纳给英国税务机构。

您的企业成立于欧洲境外

  • 如果您将储存在英国的商品销售给欧洲买家，那么您需要立即在英国注册增值税。
  • 此外，如果您向其他欧洲国家/地区的个人销售商品，您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。
  • 收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。

追回商业费用的增值税

希拉里拥有一个小企业。 每当她产生业务费用，她都可以索回她支付的增值税。
追回商业费用的增值税 1
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希拉里拥有一个小企业。 她刚刚雇了2个新员工，她需要为这些员工购买2台笔记本电脑。
追回商业费用的增值税 2
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希拉里上网搜索并确认了她喜欢的笔记本电脑的型号。 一台笔记本电脑花费1000英镑。 此价格已包含增值税。 她订购了2台笔记本电脑。
追回商业费用的增值税 3
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订单已发送，并附了增值税发票。 根据发票，她总共支付2000英镑，其中333英镑是卖方收取的增值税金额。
追回商业费用的增值税 4
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希拉里的公司是增值税注册过的，所以她可以要求追回公司费用的增值税。
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希拉里提交增值税申报单，她追回了她在购买两台公司笔记本电脑时所缴纳的增值税333英镑。

增值税在欧洲如何运作

增值税在欧洲如何运作

史蒂夫从印度（非欧盟国家）把耳机进口到英国，并在英国销售。 为了做到这一点，Steve必须把进口的产品提交海关，以便他能够支付所有必要的进口税，包括增值税和关税（如果适用）。

通过史蒂夫的企业来了解增值税在欧洲如何运作

按此看史蒂夫的旅程

获取英国增值税税号

一旦产生在英国注册增值税的义务后，必须向英国税务机构提交申请表。可在此处通过英国税务海关总署 （或称作 HRMC，负责税收的英国政府部门） 的网站在线完成此流程。在增值税注册流程结束时，您将获得一个增值税税号，您可以借助此税号：

  • 开具增值税发票，在上面显示您向买家收取的增值税。如此一来，如果您是已增值税注册的商家，您可以对大多数业务支出（以及商品进口到欧洲时缴纳的进口增值税）追回增值税。
  • 开始向 HMRC 进行增值税申报，以申报收取的增值税并索回您可能已经累积的任何增值税款项。您可以在我们的增值税折扣率页面获得有关注册的帮助。
  • Issue VAT invoices, where you show the VAT collected from customers. In this way, business customers know how much they can deduct from their purchase, and end-consumers know how much VAT they have paid on the final product.
  • Start filing VAT returns with HMRC to declare collected VAT and claim back any VAT credit you may have accrued.

增值税信息资源

注意：本页的信息不得视为税务、法律或其他专业建议，也不得作为此类用途使用。
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